Impostos sobre criptomoedas: tudo o que você precisa saber (edição de 2025)
As criptomoedas se tornaram populares – seja operando Bitcoin, cunhando NFTs, fazendo farming de rendimentos ou produzindo em plataformas DeFi, os ativos digitais não passam mais despercebidos. Porém, junto a maior adoção, vem também uma regulamentação mais rígida. Em 2025, os impostos sobre criptomoedas se tornarão inevitáveis na maioria dos países, e entender como eles funcionam é fundamental para manter a conformidade – e também para entender como proteger a maior parte de seus ganhos.
Neste guia explicaremos como funcionam os impostos sobre criptomoedas, o que mudará em 2025 e como declarar suas criptomoedas.
Você deve pagar imposto sobre criptomoedas?
Na maioria dos países, sim.
Embora as criptomoedas não sejam consideradas moeda corrente na maioria das jurisdições, elas geralmente são tratadas como propriedade, ativos ou commodities digitais, o que significa que são tributáveis. A simples compra e manutenção de cripto por si só, no entanto, não é tributável. Mas quando você vende, faz swap, gasta ou ganha criptomoedas, pode ter de pagar impostos.
Legislação tributária de criptomoedas dividida por país
A tributação das criptomoedas varia significativamente de um país para outro. Alguns tratam os ativos digitais como ações. Outros preferem tributá-los como propriedades. E há, por fim, países que nem sequer os tributam. Veja como algumas das principais economias do mundo – e paraísos fiscais – abordarão as criptomoedas em 2025.
Estados Unidos
O IRS (Internal Revenue Service, o departamento da receita federal dos EUA) trata as criptomoedas como propriedade. Vender, fazer swap ou gastar criptomoedas gera imposto sobre ganhos de capital, enquanto ganhar criptomoedas por meio de mineração, staking ou airdrops é tributado como renda.
Taxas de imposto sobre ganhos de capital:
● Curto prazo (mantido ≤ 1 ano): tributado como renda ordinária (10%-37%)
● Longo prazo (mantido > 1 ano): tributado em 0%, 15% ou 20%, com base na renda
Imposto de renda:
● Mineração, staking, airdrops ou pagamentos em criptomoedas são tributados como renda ordinária quando recebidos.
O que há de novidade:
● As corretoras de cripto devem emitir o Formulário 1099-DA, para informar as vendas ao IRS e aos usuários.
● O relatório de base de custo se tornará obrigatório em 2026.
● Atualmente, as plataformas DeFi e as carteiras de autocustódia não são obrigadas a informar, mas os usuários continuam responsáveis pelo compliance.
O IRS está aumentando a fiscalização, e a não conformidade com os impostos sobre criptomoedas pode resultar em auditorias, penalidades ou acusações criminais.
Reino Unido
O Reino Unido classifica as criptomoedas como propriedade e aplica o imposto sobre ganhos de capital (CGT) às alienações, enquanto a renda proveniente das criptomoedas (por exemplo, mineração, staking ou pagamento) está sujeita ao imposto de renda.
Imposto sobre ganhos de capital:
● 18% para contribuintes de taxa básica
● 24% para contribuintes com alíquotas mais altas/adicionais
● A margem para isenção anual de CGT agora é de apenas £3.000
Imposto de renda:
● As criptomoedas obtidas com trabalho, serviços, mineração ou staking são tributadas como renda em 20%, 40% ou 45%.
O HMRC (HM Revenue and Customs, agência de aplicação da lei, responsável por investigar e combater fraudes fiscais) também usa as regras de pooling de ações e a regra dos 30 dias para calcular os ganhos. A orientação fiscal da DeFi está atualmente em análise, e uma nova legislação deverá ser publicada em breve.
União Europeia
Não há uma legislação tributária unificada sobre criptomoedas na UE – cada país estabelece suas próprias regras:
● França: imposto fixo de 30% sobre ganhos de criptomoedas para moedas fiduciárias. Transações entre cripto, no entanto, não são tributadas.
● Alemanha: as criptomoedas mantidas por mais de um ano são totalmente isentas de impostos. Os ganhos de curto prazo são tributados como renda.
● Itália: imposto fixo de 26% sobre ganhos acima de € 2.000. Uma proposta de lei pode aumentar esse percentual para 42%.
● Portugal: os ganhos com cripto são isentos de impostos se os ativos forem mantidos por mais de um ano. Os ganhos de curto prazo são tributados em 28%.
O que está por vir:
● Até 2026, o DAC8 exigirá que todas as plataformas de cripto da UE informem as transações dos usuários às autoridades fiscais – semelhante ao 1099-DA dos EUA.
Canadá
O Canadá trata a criptomoeda como uma commodity, não como moeda de curso legal ou moeda estrangeira. Por isso, as criptomoedas são tributadas pelo imposto sobre ganhos de capital ou pelo imposto de renda, dependendo do uso.
● Investidores: os ganhos de capital se aplicam quando você vende ou opera cripto. Apenas 50% do ganho é tributável de acordo com sua taxa de renda marginal.
● Traders e mineradores: se você opera com frequência ou opera um negócio relacionado a cripto, os lucros podem ser tributados como renda comercial (100% tributável).
● Renda de cripto: os ganhos provenientes de mineração, staking ou recebimento de criptomoedas em troca de bens/serviços são tributados como renda com a taxa de margem total.
A Canada Revenue Agency (CRA) exige registros claros de todas as transações, incluindo valores de moedas fiduciárias e detalhes da carteira. As operações entre criptos também são tributáveis.
Japão
O Japão tributa as criptomoedas como renda diversa para pessoas físicas, não como ganhos de capital. Isso coloca as criptomoedas sob taxas de impostos progressivamente mais altas.
● Imposto de renda: os lucros provenientes de trading, mineração ou ganho de cripto são tributados em até 55% (nacional + local), dependendo da renda total.
● Não há distinção entre ganhos de longo e curto prazo.
● As transações entre criptos também são eventos tributáveis.
Paraísos fiscais de cripto: onde os ganhos com cripto não são tributados
Alguns países oferecem imposto zero ou mínimo sobre ganhos com criptomoedas, especialmente para detentores de longo prazo ou residentes qualificados.
Observação: a residência fiscal, os requisitos de permanência mínima e compliance com as leis locais são essenciais para se beneficiar legalmente desses regimes.
O que há de novidade nos impostos sobre cripto
A tributação de criptomoedas está evoluindo rapidamente, e 2025 é apenas o começo. Veja o que esperar daqui para frente:
1. Padrões globais de declarações: os governos estão reforçando a supervisão. Os EUA introduziram o Formulário 1099-DA, e a diretiva DAC8 da UE exigirá que as plataformas informem os dados dos usuários entre fronteiras até 2026. As estruturas internacionais, como o CARF da OCDE, também estão ganhando força.
2. DeFi e NFTs em análise: espera-se que as regras fiscais sobre staking, empréstimos, pools de liquidez e NFTs sejam mais claras. Muitas jurisdições estão elaborando legislação para fechar as lacunas atuais na tributação da DeFi.
3. Tecnologia mais inteligente, menos anonimato: a análise de blockchain e as ferramentas fiscais baseadas em IA estão facilitando o rastreamento e a auditoria da atividade de cripto pelas agências fiscais, especialmente em plataformas centralizadas e descentralizadas.
4. Crescimento de legislações abertas às criptomoedas: mais países estão oferecendo incentivos fiscais, vistos para nômades digitais e centros de cripto para atrair talentos e capital, enquanto outros podem introduzir impostos mais rígidos sobre a saída ou sobre o patrimônio.
5. Da evasão à otimização: a medida que as regras se tornarem mais claras, o foco estará nas estratégias tributárias legais, como a manutenção de longo prazo, a colheita de perdas e planejamento inteligente de residência fiscal.
Facilite sua declaração de imposto com a API fiscal da Bitget
Para os investidores em criptomoedas, um dos maiores desafios não é saber que as criptomoedas são tributáveis, mas sim rastrear e organizar todas as transações necessárias para a elaboração de declarações precisas. Com o aumento das obrigações fiscais e a fiscalização mais rigorosa em todo o mundo, manter registros limpos tornou-se essencial.
Para simplificar esse processo, a Bitget introduziu uma API fiscal , que ajuda os usuários a recuperar e organizar seu histórico de operações na plataforma para relatórios fiscais.
O que a API fiscal da Bitget oferece
● Acesso seguro aos dados de transações: depois que os usuários ativam a verificação de dois fatores do Google e criam uma chave de API, eles podem recuperar automaticamente todo o histórico de transações – sem mais exportações manuais.
● Integração perfeita com parceiros: a Bitget se integra a ferramentas fiscais de cripto confiáveis, como o KoinX, permitindo que os usuários sincronizem dados diretamente e gerem relatórios fiscais detalhados e em conformidade.
● Relatórios mais rápidos e sem erros: com todos os históricos de trading formatados e importados para o software fiscal, os usuários podem reduzir os erros de relatórios e evitar possíveis auditorias ou penalidades.
Como usar
● Faça login na Bitget e navegue até a seção de API fiscal.
● Ative a verificação de dois fatores do Google e gere uma nova chave de API.
● Conecte-se a um parceiro fiscal (por exemplo, KoinX) e comece a sincronizar seus dados.
● Gere relatórios com base nas regras fiscais de sua localidade e envie-os de acordo.
A medida que as regras tributárias sobre criptomoedas se tornam mais rigorosas, ferramentas como a API fiscal da Bitget são essenciais para manter a conformidade e minimizar a carga administrativa.
Considerações finais
A tributação de criptomoedas pode parecer complexa, mas é um sinal do crescimento e da permanência do mercado. A medida que os governos refinam suas políticas, os investidores e desenvolvedores estão obtendo a clareza de que precisam para operar de forma responsável e estratégica. Portanto, manter-se informado não é mais opcional – faz parte da vida de um participante moderno no mundo cripto. Entender como, quando e onde suas criptomoedas serão tributadas agora é tão importante quanto saber quando comprar ou vender.
Felizmente, as ferramentas e as orientações disponíveis estão melhorando. Com regras mais padronizadas, soluções de relatórios automatizados e suporte crescente de corretoras como a Bitget, os usuários de cripto têm o que precisam para manter a conformidade sem ficarem sobrecarregados. Neste próximo capítulo das finanças digitais, aqueles que planejarem com antecedência – e tratarem os impostos como parte de sua estratégia de longo prazo – estarão mais bem posicionados para prosperar.
Aviso Legal: as opiniões expressas neste artigo são apenas para fins informativos. Este artigo não tem o intuito de sugerir nenhum dos produtos e serviços mencionados, nem se trata de uma recomendação de investimento, financeira ou de trading. Consulte um profissional qualificado antes de tomar decisões financeiras.
